【解读】《内蒙古自治区国资委出资监管企业重大项目投资风险监督管理办法》政策解读
发布日期:2019-09-30 15:42    文档来源:内蒙古自治区国资委    作者:

    926日,自治区国资委印发了《内蒙古自治区国资委出资监管企业重大项目投资风险监督管理办法》(内国资发〔201913号,以下简称《管理办法》)。

    一、《管理办法》制定的背景依据

一是随着以管资本为主的职能转变深入推进、放管服力度不断加大,现行的投资监督管理办法出现了不适应、不协调的问题;二是现试行的《内蒙古自治区国资委出资监管企业投资监督管理办法》执行已满两年,国资国企改革深入推进对投资监管工作有了新的要求和更高的挑战,该办法亟需修订;三是按照主题教育关于对调研发现的问题进行专项整治的要求,也须对现行的投资监督管理办法进行修改。

基于以上三方面的考虑,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《内蒙古自治区企业国有资产监督管理条例》等有关法律、法规,重新修订了本办法。

二、《管理办法》的目标和特点

制定本《管理办法》目的是着力构建风险控制有力的投资监督管理体系,促进企业加强投资管理,规范投资行为,强化投资风险管控,确保国有资产的保值增值。

新的《管理办法》有以下两个特点:一是突出风险管控。以投资事前风险、事中风险、事后风险为主线,构建规范运行、覆盖全过程的投资监管体制。细化了事前注重规范决策,事中加强设计、造价、工期质量监控和再决策,事后强化审计、后评价和问责的具体措施,进一步完善投资监管制度、规范投资行为,加强投资监管的同时注重投资风险管控。二是投资监督更加严格。这次新修订的《管理办法》,按照国资委权力清单对企业特别监管类项目和非主业类投资项目进行核准的要求,对这两类项目仍然实行核准管理,但扩大了核准范围。一方面,扩大了特别监管类项目的范围,除含原来规定的单项投资额超过上年度末合并报表净资产30%及以上的投资额较大项目外,又增加了境外投资项目,也就是说新办法的特别监管类项目包括投资额较大项目和境外投资项目两类。另一方面,由原来的对一级企业投资额较大项目和非主业类投资项目进行核准扩展为:对一级企业和重要子企业投资额较大项目和非主业类投资项目进行审核,对各级企业境外投资项目都需要审核。之所以这样规定要求,主要是为了预防企业集团下沉项目、拆分项目等有意逃避投资监督行为发生,加强境外投资管理。

三、《管理办法》的主要内容

  《管理办法》包括总则、投资风险管控体系建设、投资事前风险管理、投资事中风险管理、投资事后风险管理、责任追究、附则730条,构建了“建立投资制度、执行投资制度、违规投资追责问责”投资风险监督完整闭环的总体框架。

    第一章:总则。6条,主要包括制定依据、概念界定、国资委及监管企业的职责定位、企业投资遵循的原则。与《试行办法》相比,明确了投资风险和重大投资项目范围定义,进一步细化了企业投资须遵循的原则。重大投资项目是指由股东会、董事会或董事会授权经理层研究决定的投资项目,包括固定资产投资、股权投资项目两大类。企业投资遵循的原则增加了年度主业投资完成额(公益类企业不低于95%、特定功能类企业不低于92%、商业竞争类企业不低于90%),投资规模与企业资产经营规划、资产负债水平和实际筹资能力相适应,非公益性项目预期投资收益不低于五年期银行贷款利率(承担国家或自治区重大科技成果转化项目除外)等要求。

    第二章:投资风险管控体系建设。5条,主要包括建立完善投资管理制度、风险管控体系有关要求及其包括的内容,对投资项目实行分类分级管理。与《试行办法》相比,新增加了建立全过程投资风险防控体系的内容,凡需国资委核准的项目,把国资委审核作为申请行业核准的前置条件。同时扩大了审核范围。

    第三章:投资事前风险管理。7条,主要包括国资委和企业在投资事前应采取的主要措施和程序要求。与《试行办法》相比,完善了年度投资计划内容;新增投资事前风险点管理内容、企业决策程序内容,明确境外投资项目加强风险防控措施等。

    第四章:投资事中风险管理。3条,主要包括投资实施过程中加强风险管理和重新履行决策程序的情形和要点。与《试行办法》相比,从项目优化设计、造价控制、工期质量管理等方面细化实化了事中风险管理措施。

    第五章:投资事后风险管理。4条,主要包括投资实施完成后加强风险管理的主要方式和要求。与《试行办法》相比,对事后风险管理措施进行了细化实化,同时增加了对企业投资计划执行情况进行审计内容,主要是看企业建设的投资项目是否在计划内、主业完成投资额比重是否符合要求、企业投资是否与资产负债水平和实际筹资能力相适应、重大项目投资决策是否符合要求等。

    第六章:责任追究。2条,主要包括责任追究的依据规定和方式。与《试行办法》相比,明确要求企业建立投资决策终身责任追究及责任倒查机制。

第七章:附则。3条,与《试行办法》相比,明确了国有资本投资、运营公司根据国资委授权,对投资相关事项履行出资人职责,加强投资风险防控。

 

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